Компания, которая производит операции с наличными средствами, должна сделать кассовую книжку. Этот документ заполняется кассиром предприятия вручную либо в электрическом виде. Бланк кассовой книжки утвержден постановлением Госкомстата РФ №88 от 18.08.98. Форма документа именуется № КО-4.

Вам пригодится

• — бланк кассовой книжки по форме КО-4;
• — правила делопроизводства;
• — мастичная либо сургучная печать;
• — копировальная бумага;
• — шариковая ручка либо чернила;
• — документы конторы;
• — печать организации.

1.

Для того чтоб сделать кассовую книжку, решите, в каком виде вы будете вести этот документ. Если вы решили заполнять кассовую книжку вручную, пронумеруйте ее странички. Учтите, что кассовая книжка состоит из вкладного листа и отчета кассира. Вкладной лист должен быть пролинован, он подшивается в книжку, которая ведется один календарный год. Отчетом кассира служит лист, написанный через копировальную бумагу. Он подшивается вкупе с первичными кассовыми документами и передается для проверки в бухгалтерию конторы.

2.

После того, как все листы кассовой книжки будут пронумерованы, напишите полное количество листов на последней страничке. Заверьте эту запись подписью головного бухгалтера, управляющего предприятия. Потом прошнуруйте листы книжки, опечатайте.Опечатывание кассовой книжки, заполняемой вручную, осуществляется мастичной либо сургучной печатью.

3.

Если вы ведете кассовую книжку в электрическом виде, к началу рабочего денька оформите две машинограммы, составляемые особыми программками. Одна из их будет назваться вкладным листом кассовой книжки, 2-ая – отчетом кассира. Проверьте содержание всех нужных реквизитов. Обе машинограммы должны быть схожими.

4.

При электрическом заполнении кассовой книжки количество листов в месяц, также за год считается автоматом. Укажите количество листов за предыдущий месяц на последнем вкладном листе за этот период. Аналогично вчеркните число листов за год. Данные записи заверьте подписью директора конторы, головного бухгалтера. Полное количество листов кассовой книжки должно быть менее 250. Это требование аннотации по делопроизводству. При превышении числа листов заведите новый документ.

5.

Подшейте листы кассовой книжки, прошнуруйте и опечатайте.Опечатывание кассовой книжки, заполняемой в электрическом виде, происходит методом намазывания бумаги с оттиском печати с 2-ух сторон.

6.

Если при заполнении кассовой книжки допускается ошибка, вносится верная запись, которая заверяется подписями головного бухгалтера и кассира, сделавшего ошибку.